CELI, REER ou CELIAPP en 2026 : vos droits et le bon choix

Votre année de naissance, votre arrivée au Canada, votre province et votre revenu suffisent : le bilan donne vos droits dans les trois comptes et ce qu’un REER vous rembourserait vraiment.

Méthode de calcul · Qui publie ce site

Année d’arrivée : elle compte en entier

Celle où vous habitez le 31 décembre

Salaire ou revenu d’entreprise : il ouvre vos droits REER 2026

Total des dépôts moins les retraits des années passées

Premier achat d’une propriété ?

Vos droits CELI disponibles en 2026

109 000 $

Droits accumulés depuis 2009, sur 18 années.

REER : nouveaux droits 2026 (18 % du revenu 2025)12 600 $
CELIAPP : droits de la première annéenon admissible ici
Taux marginal combiné, Québec36,1 %
Remboursement pour 1 000 $ au REER361 $
Par où commencerREER d’abord si votre taux à la retraite sera plus bas

Le maximum déductible REER exact figure sur votre avis de cotisation 2025 (il ajoute vos droits inutilisés et retire le facteur d’équivalence d’un régime de retraite).

Comment c’est calculé
Plafond CELI 2026
7 000 $
CELI cumulé depuis 2009
109 000 $
Plafond REER 2026
33 810 $
CELIAPP par an / à vie
8 000 $ / 40 000 $

En 2026, le plafond annuel du CELI est de 7 000 $ et le total accumulé depuis 2009 atteint 109 000 $ pour une personne qui avait 18 ans et résidait au Canada dès 2009 sans jamais avoir cotisé. Le REER accepte 18 % du revenu gagné de 2025, jusqu'à 33 810 $, plus les droits inutilisés reportés ; il faut 187 834 $ de revenu pour atteindre ce plafond, qui passera à 35 390 $ en 2027. Le CELIAPP ouvre 8 000 $ de droits par année à partir de son ouverture, jusqu'à 40 000 $ à vie, pour un premier achat de maison. Le choix entre REER et CELI dépend surtout d'une comparaison : votre taux d'imposition marginal aujourd'hui, que la déduction REER vous fait économiser, contre votre taux au moment du retrait. À taux égal, les deux comptes donnent le même montant net. La même cotisation de 5 000 $ à 75 000 $ de revenu fait baisser l'impôt de 1 858 $ en Nouvelle-Écosse et de 1 375 $ au Nunavut : la province change la réponse. Le plafond CELI 2027 n'est pas encore publié.

Ce site fait mieux que le premier résultat Google (canada.ca) parce qu'il calcule ce que canada.ca se contente d'expliquer : les droits CELI cumulés selon l'année de naissance et l'arrivée au Canada, et le remboursement réel d'un REER ou d'un CELIAPP avec les tranches 2026 du fédéral et de chacune des 13 provinces et territoires, abattement du Québec compris, en français et sans rien vendre.

Le même REER dans les 13 provinces et territoires

Le fédéral prélève le même impôt partout, sauf au Québec où un abattement de 16,5 % le réduit. Ce sont les tranches et les taux de chaque province qui font l'écart. Cliquez sur une province pour sa page détaillée.

Taux marginal combiné 2026 (fédéral et provincial) sur le revenu ordinaire, et baisse d’impôt d’une cotisation de 5 000 $ pour un revenu imposable de 75 000 $.
Province ou territoireTaux à 50 000 $Taux à 75 000 $Taux à 100 000 $Taux à 150 000 $Économie, 5 000 $ à 75 000 $
Québec25,7 %36,1 %36,1 %47,5 %1 806 $
Ontario19,0 %29,6 %31,5 %45,0 %1 483 $
Colombie-Britannique19,6 %28,2 %28,2 %40,7 %1 410 $
Alberta22,0 %30,5 %30,5 %36,0 %1 525 $
Manitoba26,8 %33,3 %37,9 %43,4 %1 663 $
Saskatchewan24,5 %33,0 %33,0 %38,5 %1 650 $
Nouvelle-Écosse28,9 %37,2 %38,0 %43,5 %1 858 $
Nouveau-Brunswick23,4 %34,5 %34,5 %42,0 %1 725 $
Terre-Neuve-et-Labrador28,5 %35,0 %36,3 %41,8 %1 750 $
Île-du-Prince-Édouard27,5 %37,1 %37,1 %45,0 %1 855 $
Yukon20,4 %29,5 %29,5 %36,9 %1 475 $
Territoires du Nord-Ouest19,9 %29,1 %29,1 %38,2 %1 455 $
Nunavut18,0 %27,5 %27,5 %35,0 %1 375 $

Le seul calcul qui compte : deux taux d'imposition

Un REER retarde l'impôt, un CELI le paie d'avance. Quand vous versez au REER, la cotisation est déduite de votre revenu et l'impôt baisse au taux marginal de l'année ; quand vous retirez, tout ce qui sort est imposé au taux de l'année du retrait. Au CELI, vous versez de l'argent déjà imposé, et rien n'est imposé ensuite, ni les rendements ni les retraits. Si les deux taux sont identiques, le résultat net est le même : avec 5 000 $ d'épargne en Ontario, à 75 000 $ de revenu aujourd'hui comme à la retraite, le CELI vaut 10 469 $ après 25 ans et le REER, une fois l'impôt du retrait payé, 10 469 $.

Tout se joue donc sur l'écart entre les deux taux. Une personne qui gagne 95 000 $ au Québec et prévoit 32 000 $ de revenu imposable à la retraite récupère 36,1 % aujourd'hui et ne paiera qu'environ 25,7 % au retrait : le REER lui laisse 1 709 $ de plus après impôt pour le même effort. À l'inverse, au Nunavut, à 40 000 $ de revenu, la déduction ne vaut que 18,0 % ; si la retraite est mieux payée, le CELI gagne de 844 $. Le simulateur REER ou CELI fait ce calcul avec vos chiffres.

Le calcul suppose une chose que l'on oublie souvent : le remboursement d'impôt du REER doit être épargné lui aussi. Verser 5 000 $ au REER et dépenser le remboursement, c'est épargner moins que 5 000 $ au CELI. Le simulateur compare donc un effort égal : la cotisation REER est majorée du remboursement qu'elle produit. Reste une différence que les chiffres ne montrent pas : l'argent du CELI peut être retiré à tout moment sans impôt et les droits reviennent l'année suivante, alors qu'un retrait de REER avant la retraite est imposé et ses droits sont perdus pour toujours. Pour une épargne de précaution ou un projet de moins de cinq ans, le CELI l'emporte presque toujours.

Pourquoi la province change la réponse

À 60 000 $ de revenu imposable, le taux marginal combiné est de 28,5 % en Alberta, de 29,6 % en Ontario et de 36,1 % au Québec. Le premier dollar de déduction REER vaut donc plus au Québec qu'en Alberta. L'écart vient de trois mécanismes. Chaque province fixe ses tranches et ses taux : l'Alberta a créé en 2025 une tranche à 8 %, l'Île-du-Prince-Édouard a ajouté en 2026 une tranche à 20 %, la Colombie-Britannique a relevé son premier taux à 5,6 %. Le montant personnel de base varie du simple au double, de 11 932 $ en Nouvelle-Écosse à 22 769 $ en Alberta. Et le Québec perçoit son propre impôt, ce qui réduit l'impôt fédéral de ses résidents de 16,5 %.

Votre taux marginal combiné en 2026

Taux marginal combiné 2026, Québec

36,1 %

Part fédérale (après abattement de 16,5 %)17,1 %
Part du Québec19,0 %
Impôt total sur ce revenu14 812 $
Taux moyen21,2 %
Ouvrir le simulateur complet →

Les prestations qui suivent votre revenu

Un retrait de REER ou de FERR est un revenu imposable ; un retrait de CELI n'en est pas un. Cette différence compte pour les prestations calculées sur le revenu, mais il ne faut pas l'exagérer. Le Supplément de revenu garanti ne concerne que les retraités dont le revenu est faible : moins de 23 112 $ pour une personne seule. Pour eux, chaque dollar retiré d'un REER réduit le supplément, et le CELI est presque toujours le meilleur choix. À l'autre bout, la pension de la Sécurité de la vieillesse se rembourse à 15 % au-delà de 95 323 $ de revenu net : seuls les retraités aisés sont touchés. Entre les deux, la majorité des retraités ne perd rien en retirant de son REER.

Pendant la vie active, l'effet joue dans l'autre sens. Une déduction REER ou CELIAPP baisse le revenu familial net, et l'allocation canadienne pour enfants augmente à la période suivante : jusqu'à 23 % de la déduction pour une famille de quatre enfants dans la première zone de réduction. La page REER et allocation pour enfants donne le calcul.

Le CELIAPP d'abord, si vous achetez une première maison

Le CELIAPP réunit l'avantage des deux comptes : la cotisation est déductible comme au REER, et le retrait pour acheter une première propriété n'est pas imposé, comme au CELI. Rien ne se rembourse, au contraire du Régime d'accession à la propriété. Les droits ne s'accumulent qu'à partir de l'ouverture du compte : l'ouvrir dès que vous êtes admissible, même sans y verser, donne 8 000 $ de droits par année, dont 8 000 $ peuvent être reportés. Si la maison ne se fait pas, le solde peut être transféré au REER sans utiliser vos droits REER. Le simulateur CELIAPP compte vos droits année par année.

CELI

  • Droits de cotisation CELIVos droits cumulés depuis 2009, l'année de vos 18 ans ou votre arrivée : jusqu'à 109 000 $ en 2026.
  • Plafond CELILe plafond annuel de 2026 est de 7 000 $ ; 109 000 $ au total depuis 2009. Tableau année par année.
  • CELI pour nouvel arrivantArrivé au Canada récemment ? Vos droits commencent l'année où vous devenez résident, sans prorata : 7 000 $ pour 2026.
  • Excédent CELIVerser plus que vos droits coûte 1 % par mois sur l'excédent le plus élevé du mois. Calcul et façon de corriger.
  • Retrait CELIUn retrait CELI n'est pas imposé et revient dans vos droits le 1er janvier suivant. Ce qu'il faut savoir avant de remettre l'argent.
  • CELI et non-résidentAprès un départ du Canada, le CELI peut rester ouvert, mais il n'accumule plus de droits et toute cotisation coûte 1 % par mois.

REER

  • REER ou CELILe compte qui gagne est celui qui est le moins imposé à la sortie : comparaison chiffrée avec les tranches 2026 de votre province.
  • Plafond REER33 810 $ en 2026, 35 390 $ en 2027 : le plafond, et le calcul de votre maximum déductible à vous.
  • Remboursement REERCe que votre cotisation fait baisser votre impôt 2026, au fédéral et dans votre province, avec votre taux marginal.
  • Date limite REER2 mars 2026 pour l'année 2025, 1er mars 2027 pour l'année 2026 : la règle des 60 jours et ce qui arrive après.
  • Cotisation excédentaire REERMarge de 2 000 $, impôt de 1 % par mois au-delà, formulaire T1-OVP : comment calculer et corriger un excédent.
  • Retrait REER et impôtRetenue de 10 % à 30 % à la source, puis l'impôt réel à votre taux marginal dans la déclaration.
  • REER de conjointCotiser au REER de son époux ou conjoint de fait avec ses propres droits, et la règle des 3 années avant un retrait.
  • REER, SV et SRGUn retrait REER ou FERR compte pour la récupération de la SV au-delà de 95 323 $ et pour le SRG ; un retrait CELI, non.

CELIAPP, RAP, REEP

  • CELIAPP8 000 $ par année dès l'ouverture, 40 000 $ à vie : vos droits 2026 et l'impôt que la déduction vous fait économiser.
  • CELIAPP ou RAPUn retrait définitif et non imposé, ou un prêt de votre REER à rembourser sur 15 ans : les deux se combinent pour la même maison.
  • RAPJusqu'à 60 000 $ tirés de votre REER pour une première maison, remboursés sur 15 ans : à partir de 2031 pour un retrait en 2026.
  • REEP10 000 $ par année et 20 000 $ au total tirés du REER pour vos études ou celles de votre conjoint, remboursés sur 10 ans.

Impôt et prestations

  • Taux marginal d’impositionLe taux combiné fédéral et provincial sur votre prochain dollar, dans les 13 provinces et territoires, comparé au taux moyen.
  • REER et allocation pour enfantsUne déduction REER ou CELIAPP baisse le revenu familial net et relève l'allocation canadienne pour enfants de juillet suivant.

Avant de verser votre argent

Où trouver vos droits officiels

L'Agence du revenu du Canada publie vos droits CELI et votre maximum déductible REER dans Mon dossier et sur votre avis de cotisation. Ces chiffres partent des déclarations des institutions financières et de votre dernière déclaration de revenus : ils ne voient pas vos opérations de l'année en cours. Le maximum déductible REER 2026 figure sur l'avis de cotisation de 2025 ; il additionne vos droits inutilisés et les nouveaux droits de l'année, et retranche le facteur d'équivalence si vous participez à un régime de retraite d'employeur. Le bilan de cette page refait le calcul à partir de vos montants, ce qui permet de vérifier un chiffre ou de prévoir l'année suivante. En cas d'écart, c'est votre propre registre des cotisations et des retraits qui fait foi, et l'Agence corrige sur demande.

Les erreurs qui coûtent 1 % par mois

Le CELI et le CELIAPP n'ont aucune marge : chaque dollar versé au-delà de vos droits est imposé à 1 % par mois tant qu'il reste dans le compte. L'erreur la plus fréquente consiste à retirer de l'argent du CELI puis à le remettre la même année, en pensant que le retrait a libéré des droits : il ne les libère que le 1er janvier suivant. Le REER tolère un excédent de 2 000 $ ; au-delà, le même impôt de 1 % par mois s'applique et un formulaire T1-OVP doit être produit dans les 90 jours qui suivent la fin de l'année. Les pages excédent CELI et excédent REER chiffrent la pénalité et la façon de l'arrêter.

REER ou CELI quand on a peu de revenu

Sous 16 452 $ de revenu imposable, vous ne payez pas d'impôt fédéral, et l'impôt provincial reste faible ou nul : une cotisation REER rapporterait peu ou rien cette année. Elle n'est pas perdue pour autant, car vous pouvez cotiser maintenant et attendre une année mieux payée pour déduire. Pour un étudiant, un nouvel arrivant ou une personne à temps partiel, le CELI est le compte naturel : il ne demande aucun revenu gagné, les retraits ne sont pas imposés et les droits retirés reviennent l'année suivante. Les droits REER, eux, s'accumulent dès qu'il y a un revenu gagné et une déclaration produite, même sans cotiser.

Ce que les simulateurs ne calculent pas

Le modèle d'impôt applique les tranches 2026, le montant personnel de base de chaque juridiction, l'abattement du Québec et la surtaxe de l'Ontario. Il laisse de côté les autres crédits (cotisations au RPC ou au RRQ et à l'assurance-emploi, montant canadien pour emploi, montant en raison de l'âge, crédit pour revenu de pension), les réductions d'impôt pour bas revenus de l'Ontario et de la Colombie-Britannique, la contribution santé de l'Ontario et l'impôt minimum de remplacement. Ces éléments jouent surtout sous 30 000 $ de revenu ou en présence de gains en capital importants. La méthode de calcul détaille chaque règle et ses sources.

Ce qui changera en 2027

Le plafond REER 2027 est déjà fixé à 35 390 $, accessible avec 196 612 $ de revenu gagné en 2026. Le plafond CELI 2027 n'est pas encore annoncé : il est indexé à l'inflation et arrondi au multiple de 500 $ le plus proche, et l'Agence le publie d'habitude à la fin de novembre. Les tranches d'imposition 2027 seront indexées en janvier, sauf en Colombie-Britannique, qui a suspendu l'indexation de 2027 à 2030, et au Manitoba, où elles sont gelées depuis 2025. Les simulateurs seront mis à jour le jour des annonces officielles, sans projection d'ici là.

Questions fréquentes

Quel est le plafond CELI en 2026 ?

Le plafond annuel est de 7 000 $ en 2026, comme en 2024 et en 2025. Le total des plafonds depuis la création du CELI en 2009 atteint 109 000 $. Ce total n'est disponible que pour une personne qui avait au moins 18 ans en 2009, résidait déjà au Canada et n'a jamais cotisé. Le plafond 2027 n'est pas encore publié.

Vaut-il mieux cotiser au REER ou au CELI ?

Comparez votre taux marginal d'aujourd'hui avec celui que vous aurez au retrait. Si vous serez imposé moins lourdement à la retraite, le REER laisse plus d'argent ; si vous le serez autant ou davantage, le CELI gagne. Un revenu faible aujourd'hui, un projet à court terme ou un risque de perdre le Supplément de revenu garanti plus tard penchent vers le CELI.

Combien puis-je cotiser à mon REER en 2026 ?

Votre maximum déductible 2026 égale 18 % de votre revenu gagné en 2025, jusqu'à 33 810 $, plus les droits inutilisés des années passées, moins le facteur d'équivalence d'un régime de retraite. Le chiffre exact se trouve sur votre avis de cotisation de 2025. Vous pouvez dépasser ce maximum de 2 000 $ sans pénalité, mais cette partie n'est pas déductible tant que de nouveaux droits ne l'absorbent pas.

Peut-on avoir un CELI, un REER et un CELIAPP en même temps ?

Oui, les trois comptes sont indépendants et ont chacun leurs droits. Une personne admissible peut verser jusqu'à 7 000 $ au CELI, 8 000 $ au CELIAPP et son maximum déductible au REER la même année. Le CELIAPP et le RAP peuvent aussi servir pour la même maison. La seule limite commune est votre épargne disponible.

Combien rapporte une cotisation REER en remboursement d’impôt ?

La cotisation fait baisser votre impôt à votre taux marginal combiné, fédéral et provincial. À 75 000 $ de revenu, 5 000 $ versés rapportent de 1 375 $ à 1 858 $ selon la province. Il ne s'agit d'un chèque que si l'impôt retenu sur votre paie dépasse l'impôt dû ; sinon, la cotisation réduit simplement le solde à payer.

Les retraits du CELI touchent-ils la pension de vieillesse ?

Non. Les retraits et les revenus du CELI ne comptent pas dans le revenu qui sert à calculer la Sécurité de la vieillesse, le Supplément de revenu garanti, l'allocation canadienne pour enfants, l'assurance-emploi ou le crédit pour la TPS. Un retrait de REER ou de FERR, lui, est un revenu imposable qui entre dans ces calculs.

Ce site est-il lié à l’Agence du revenu du Canada ?

Non. C'est un site indépendant publié par Radif Partners, sans lien avec l'Agence du revenu du Canada, Revenu Québec, un gouvernement, une banque ou un assureur. Les plafonds et les barèmes sont repris des publications officielles, citées sur chaque page. Les résultats sont des estimations : vos droits officiels figurent dans votre avis de cotisation.

Sources officielles de cette page

Préparé par

Éditeur indépendant de simulateurs CELI, REER et CELIAPP construits sur les plafonds publiés sur canada.ca et les barèmes d'impôt fédéral, du Québec et des provinces

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