Remboursement d'impôt REER 2026 : combien allez-vous récupérer ?
Entrez votre province, votre revenu imposable et le montant que vous comptez déduire : le simulateur recalcule votre impôt fédéral et provincial avant et après la déduction.
Remboursement ou baisse d’impôt
1 806 $
Taux moyen sur la cotisation : 36,1 % ; taux marginal avant : 36,1 %.
| Baisse de l’impôt fédéral | 856 $ |
| Baisse de l’impôt du Québec | 950 $ |
| Revenu imposable après déduction | 65 000 $ |
| Impôt total avant / après | 14 812 $ / 13 006 $ |
Le « remboursement » est la baisse de l’impôt de l’année : il ne vient en argent que si l’impôt retenu sur la paie dépassait l’impôt dû.
| Province ou territoire | Taux marginal | Économie |
|---|---|---|
| Québec | 36,1 % | 1 806 $ |
| Ontario | 29,6 % | 1 483 $ |
| Colombie-Britannique | 28,2 % | 1 410 $ |
| Alberta | 30,5 % | 1 525 $ |
| Manitoba | 33,3 % | 1 663 $ |
| Saskatchewan | 33,0 % | 1 650 $ |
| Nouvelle-Écosse | 37,2 % | 1 858 $ |
| Nouveau-Brunswick | 34,5 % | 1 725 $ |
| Terre-Neuve-et-Labrador | 35,0 % | 1 750 $ |
| Île-du-Prince-Édouard | 37,1 % | 1 829 $ |
| Yukon | 29,5 % | 1 475 $ |
| Territoires du Nord-Ouest | 29,1 % | 1 455 $ |
| Nunavut | 27,5 % | 1 375 $ |
Préparé par Radif Partners · Méthode de calcul · plafonds et barèmes lus sur canada.ca · estimation, pas un avis de cotisation
Le remboursement REER n'est pas une prime : c'est l'impôt que vous ne payez pas sur la partie de votre revenu que vous déduisez. En 2026, une personne de l'Ontario dont le revenu imposable est de 70 000 $ et qui déduit 5 000 $ paie 1 483 $ d'impôt en moins, soit son taux marginal de 29,6 % appliqué à toute la cotisation. Au même revenu, l'économie atteint 1 806 $ au Québec et 1 525 $ en Alberta. Quand la déduction fait passer votre revenu sous un seuil de tranche, une partie est récupérée au taux plus bas, et la moyenne baisse. Cette économie ne devient un chèque que si l'impôt retenu sur votre paie dépassait l'impôt dû. Elle n'est pas définitive non plus : les retraits du REER seront imposés plus tard. Pour que la cotisation rapporte vraiment, le montant récupéré doit être placé à son tour.
D'où vient le remboursement
Une cotisation REER est déduite de votre revenu. Votre revenu imposable baisse du même montant, et l'impôt calculé sur ce revenu aussi. Tant que vous restez dans la même tranche, chaque dollar déduit fait économiser votre taux marginal combiné, fédéral plus provincial. En Ontario, à 70 000 $ de revenu imposable, ce taux est de 29,6 % en 2026 : 5 000 $ déduits retirent 1 483 $ de votre impôt. Les tranches viennent des taux publiés par l’Agence du revenu du Canada.
Ce montant s'appelle « remboursement » parce qu'il arrive souvent ainsi : votre employeur a retenu de l'impôt sur un revenu de 70 000 $, alors que vous ne devez de l'impôt que sur 65 000 $. L'écart vous revient après la déclaration. Si l'impôt retenu était déjà trop faible, la déduction réduit d'abord le solde à payer, et il n'y a peut-être aucun chèque.
L'économie selon le revenu et la province
Le tableau applique une même déduction de 5 000 $ à cinq revenus, dans trois provinces. L'économie grimpe avec le revenu, mais par paliers : elle ne change pas entre deux seuils de tranche, puis saute quand on passe au taux suivant.
| Revenu imposable | Québec | Ontario | Alberta |
|---|---|---|---|
| 40 000 $ | 1 285 $ (25,7 %) | 953 $ (19,1 %) | 1 100 $ (22,0 %) |
| 60 000 $ | 1 615 $ (36,1 %) | 1 254 $ (29,6 %) | 1 196 $ (28,5 %) |
| 80 000 $ | 1 806 $ (36,1 %) | 1 483 $ (29,7 %) | 1 525 $ (30,5 %) |
| 100 000 $ | 1 806 $ (36,1 %) | 1 574 $ (31,5 %) | 1 525 $ (30,5 %) |
| 150 000 $ | 2 373 $ (47,5 %) | 2 170 $ (45,0 %) | 1 800 $ (36,0 %) |
Quand la déduction traverse un seuil, une partie seulement est récupérée au taux marginal de départ. En Ontario, une personne à 60 000 $ qui déduit 10 000 $ part d'un taux de 29,6 %, mais descend sous le premier seuil fédéral en cours de route : elle économise 2 251 $, soit un taux moyen de 22,5 %. Le simulateur affiche ce taux moyen sous le résultat. Étaler une grosse déduction sur deux années permet parfois d'en garder une plus grande part au taux élevé : c'est l'une des raisons de bien choisir l'année de la déduction.
Au Québec, deux déclarations et deux baisses
Le Québec administre son propre impôt : ses résidents produisent en général une déclaration fédérale et une déclaration distincte pour Revenu Québec, et la déduction REER fait baisser les deux impôts. La part fédérale est plus petite qu'ailleurs, parce que les résidents du Québec reçoivent un abattement de 16,5 % de l'impôt fédéral de base. À 70 000 $ de revenu, 5 000 $ déduits font baisser l'impôt fédéral de 856 $ et l'impôt du Québec de 950 $, pour 1 806 $ au total. Les taux du Québec viennent de Revenu Québec.
Votre taux marginal combiné
Taux marginal combiné 2026, Québec
36,1 %
| Part fédérale (après abattement de 16,5 %) | 17,1 % |
| Part du Québec | 19,0 % |
| Impôt total sur ce revenu | 14 812 $ |
| Taux moyen | 21,2 % |
Pourquoi ce n'est pas un cadeau
L'impôt économisé aujourd'hui sera payé plus tard, sur les retraits. Le REER reporte l'impôt ; il ne l'efface pas. Le gain réel dépend de l'écart entre votre taux d'aujourd'hui et celui qui s'appliquera aux retraits, et d'une condition : que le remboursement soit lui aussi épargné. Dépensé, il réduit la somme placée par rapport à un CELI. La comparaison complète est sur la page REER ou CELI.
Il y a aussi des effets indirects. La déduction baisse le revenu net qui sert au calcul de prestations comme l'Allocation canadienne pour enfants : l'allocation versée à partir de juillet de l'année suivante peut augmenter, selon le calcul de l’Agence. Le détail est sur la page REER et allocation pour enfants.
Choisir l'année de la déduction
Cotiser et déduire sont deux gestes distincts. Une cotisation que vous ne déduisez pas tout de suite reste à votre crédit et peut être déduite une année ultérieure, dans la limite du maximum de cette année-là, selon la page de l’Agence sur le maximum déductible. On la déclare à l'annexe 7 l'année du versement. Cela sert quand votre revenu va monter : en Ontario, 5 000 $ déduits à 45 000 $ rapportent 953 $, et 1 483 $ s'ils sont déduits une année à 80 000 $. L'argent fructifie à l'abri de l'impôt pendant ce temps.
Pour recevoir l'économie au fil de l'année plutôt qu'au printemps, une personne qui cotise par versements réguliers prévus par contrat avec une institution peut utiliser le formulaire T1213, Demande de réduction des retenues d'impôt à la source. L'Agence peut alors autoriser votre employeur à retenir moins d'impôt sur chaque paie.