REER ou CELI au Québec en 2026 : ce que vous récupérez vraiment
Au Québec, une cotisation REER réduit deux impôts à la fois, celui d’Ottawa et celui de Québec. Le simulateur applique les deux barèmes 2026 et l’abattement propre aux résidents du Québec.
Avantage du REER, net d’impôt
1 709 $
Taux récupéré aujourd’hui 36,1 %, taux payé au retrait 25,7 %. Le compte qui gagne est celui dont le taux est le plus bas à la sortie.
| Versement REER pour le même effort | 7 827 $ |
| Dont remboursement d’impôt | 2 827 $ |
| CELI à l’échéance | 10 469 $ |
| REER à l’échéance, avant impôt | 16 388 $ |
| Impôt sur les retraits REER | -4 210 $ |
| REER net d’impôt | 12 178 $ |
Barème 2026 appliqué aux deux moments, en dollars d’aujourd’hui (les tranches sont indexées chaque année).
Préparé par Radif Partners · Méthode de calcul · plafonds et barèmes lus sur canada.ca · estimation, pas un avis de cotisation
Un résident du Québec qui verse au REER fait baisser deux impôts : l'impôt fédéral, réduit de 16,5 % par l'abattement du Québec, et l'impôt du Québec, dont les taux vont de 14 % à 25,75 % en 2026 avec un montant personnel de base de 18 952 $. À 80 000 $ de revenu imposable, le taux marginal combiné est de 36,1 % : 17,1 % au fédéral après abattement et 19,0 % au Québec. C'est plus qu'en Ontario au même revenu (29,7 %), si bien qu'une cotisation REER rapporte davantage ici. Le CELI fonctionne de la même façon partout au Canada et ne réduit aucun des deux impôts. Le choix se joue donc, comme ailleurs, entre votre taux d'aujourd'hui et votre taux au retrait, mais avec des taux québécois plus élevés aux deux bouts. À la retraite, les retraits REER sont imposés par les deux gouvernements, et les retenues à la source se partagent entre Ottawa et Québec.
Deux impôts, un seul geste
Le Québec est la seule province qui perçoit elle-même son impôt sur le revenu. Une cotisation REER y est donc déduite deux fois : dans la déclaration fédérale, où elle réduit l'impôt calculé avec les tranches fédérales puis diminué de l'abattement, et dans la déclaration du Québec, où elle réduit l'impôt calculé avec le barème québécois. Pour une personne qui gagne 80 000 $, l'impôt fédéral net est de 8 594 $ après un abattement de 1 698 $, et l'impôt du Québec de 9 829 $.
Le barème du Québec en 2026
Le Québec impose le revenu à quatre taux : 14 %, 19 %, 24 %, 25,75 %. Le montant personnel de base s'élève à 18 952 $, le plus élevé des provinces de l'Est. Les taux et les seuils des tranches viennent de la page des taux d'imposition de Revenu Québec, et le montant personnel de base des principaux changements 2026 publiés par Revenu Québec.
| Revenu imposable | Part fédérale | Part du Québec | Taux combiné | Économie sur 5 000 $ |
|---|---|---|---|---|
| 45 000 $ | 11,7 % | 14,0 % | 25,7 % | 1 285 $ |
| 70 000 $ | 17,1 % | 19,0 % | 36,1 % | 1 806 $ |
| 100 000 $ | 17,1 % | 19,0 % | 36,1 % | 1 806 $ |
| 125 000 $ | 21,7 % | 24,0 % | 45,7 % | 2 286 $ |
| 160 000 $ | 21,7 % | 25,8 % | 47,5 % | 2 373 $ |
Ce que l'abattement change pour le REER
L'abattement réduit l'impôt fédéral de 16,5 %. Il réduit donc aussi, dans la même proportion, la part fédérale de votre remboursement : au taux fédéral de 20,5 %, un dollar déduit ne rapporte qu'environ 17,1 % au fédéral. La part québécoise compense largement, puisque le taux du Québec dépasse presque toujours le taux provincial ailleurs. Résultat : à revenu égal, le remboursement REER d'un Québécois est en général plus élevé que celui d'un Ontarien ou d'un Albertain. Le tableau de l'accueil compare les 13 provinces et territoires.
Votre remboursement REER au Québec
Remboursement ou baisse d’impôt
1 806 $
| Baisse de l’impôt fédéral | 856 $ |
| Baisse de l’impôt du Québec | 950 $ |
| Revenu imposable après déduction | 75 000 $ |
| Impôt total avant / après | 18 424 $ / 16 618 $ |
Un exemple complet
Une personne de 85 000 $ de revenu peut épargner 6 000 $ par an et prévoit 38 000 $ de revenu imposable à la retraite, rentes du RRQ et de la Sécurité de la vieillesse comprises. Pour le même effort, elle peut verser 9 392 $ au REER, puisque le remboursement de 3 392 $ finance la différence. Après 25 ans à 3 % de rendement réel et 20 ans de retraits, le REER lui laisse 14 613 $ après impôt, contre 12 563 $ pour le CELI. L'écart vient d'un taux récupéré de 36,1 % contre 25,7 % payé au retrait.
Les retraits et la retraite au Québec
Sur un retrait unique de REER, la retenue fédérale est de 5 %, 10 % ou 15 % selon le montant, au lieu de 10, 20 ou 30 % dans les autres provinces, selon la page de l’Agence sur les retenues ; l'institution retient en plus l'impôt du Québec. À la retraite, le Régime de rentes du Québec remplace le Régime de pensions du Canada, mais la Sécurité de la vieillesse et le Supplément de revenu garanti sont fédéraux et suivent les mêmes seuils qu'ailleurs. Le CELI garde ici son avantage habituel : ses retraits n'entrent dans aucun revenu, ni fédéral ni québécois.
Le RAP et le REEP existent aussi dans la déclaration du Québec : un retrait admissible n'est imposé par aucun des deux gouvernements, et un remboursement manqué s'ajoute au revenu dans les deux déclarations. Pour un couple qui achète une première maison, chaque conjoint peut combiner son CELIAPP et son RAP pour la même propriété, ce qui mobilise jusqu'à 100 000 $ par personne avant toute mise de fonds ordinaire.
Ce que le simulateur ne compte pas au Québec
Le calcul retient les tranches, les taux, le montant personnel de base et l'abattement. Il ne compte pas les crédits liés aux cotisations au RRQ, au RQAP et à l'assurance-emploi, ni l'Allocation famille, qui dépend elle aussi du revenu familial et augmente quand une déduction REER le fait baisser. Pour un revenu modeste avec enfants, le gain réel d'une cotisation peut donc être un peu plus élevé que le chiffre affiché.