Méthode de calcul
Tous les simulateurs du site tournent dans votre navigateur sur un même moteur et un seul fichier de paramètres. Chaque règle et chaque montant y figure avec le lien vers le texte officiel dont il vient et la date de lecture (19 octobre 2026 pour cette édition). Rien de ce que vous tapez ne quitte votre navigateur. Cette page décrit les données, les formules, les contrôles et ce qui est volontairement laissé de côté.
Droits CELI
La première année de droits est la plus tardive de trois : 2009, l'année de vos 18 ans, l'année où vous êtes devenu résident du Canada. Pour chaque année de cette première année à 2026, le simulateur ajoute le plafond publié dans le tableau des plafonds de canada.ca, sans prorata, puis retire les plafonds des années civiles entières de non-résidence que vous indiquez (les plus récentes avant 2026, par convention). Il retranche ensuite vos cotisations et ajoute vos retraits des années passées, comme le prévoient les pages CELI de l’Agence du revenu du Canada. Les retraits de 2026 ne reviennent que le 1er janvier 2027. Un solde négatif est un excédent, imposé à 1 % par mois.
Exemple : une personne née en 1998, arrivée en 2019, qui a versé 20 000 $ et retiré 5 000 $ avant 2026, puis versé 3 000 $ cette année, a 51 500 $ de plafonds cumulés, 36 500 $ de droits au 1er janvier et 33 500 $ disponibles aujourd'hui.
REER
Les nouveaux droits d'une année valent 18 % du revenu gagné de l'année précédente, sans dépasser le plafond en dollars (33 810 $ en 2026, 35 390 $ en 2027), moins le facteur d'équivalence. Le simulateur ajoute les droits inutilisés que vous indiquez. Il ne calcule ni le facteur d'équivalence rectifié ni celui pour services passés, qui figurent sur votre avis de cotisation. La marge de 2 000 $ et l'impôt de 1 % par mois sur la partie qui la dépasse suivent la page de l'Agence sur les cotisations excédentaires. La retenue sur un retrait applique les taux de 10, 20 et 30 % (5, 10 et 15 % au fédéral pour le Québec) selon le montant du retrait.
CELIAPP, RAP et REEP
Les droits CELIAPP commencent l'année d'ouverture du premier compte : 8 000 $ la première année, puis 8 000 $ plus la part inutilisée de l'année précédente, limitée à 8 000 $, sans dépasser le plafond à vie de 40 000 $. Le simulateur ne traite ni les retraits imposables ni les transferts désignés. Le RAP applique la limite de 60 000 $, le remboursement sur 15 ans et le début reporté à la cinquième année pour un premier retrait de 2022 à 2028. Le REEP applique 10 000 $ par année, 20 000 $ au total et un remboursement sur 10 ans.
Impôt sur le revenu 2026
L'impôt fédéral applique les tranches de la page des taux 2026 et un crédit de 14 % sur le montant personnel de base, réduit de 16 452 $ à 14 829 $ entre 181 440 $ et 258 482 $ de revenu. Pour un résident du Québec, l'impôt fédéral de base est réduit de 16,5 % (abattement du Québec, guide T4127 de juillet 2026). L'impôt provincial applique les tranches et le crédit au taux le plus bas de chaque juridiction, la surtaxe de l'Ontario et la réduction du montant de base du Manitoba. Le taux marginal affiché est l'impôt supplémentaire sur les 100 $ suivants ; l'économie d'une déduction est l'impôt avant moins l'impôt après.
| Juridiction | Taux | Seuils des tranches | Montant de base |
|---|---|---|---|
| Québec | 14 % · 19 % · 24 % · 25,75 % | 54 345 $ · 108 680 $ · 132 245 $ | 18 952 $ |
| Ontario | 5,05 % · 9,15 % · 11,16 % · 12,16 % · 13,16 % | 53 891 $ · 107 785 $ · 150 000 $ · 220 000 $ | 12 989 $ |
| Colombie-Britannique | 5,6 % · 7,7 % · 10,5 % · 12,29 % · 14,7 % · 16,8 % · 20,5 % | 50 363 $ · 100 728 $ · 115 648 $ · 140 430 $ · 190 405 $ · 265 545 $ | 13 216 $ |
| Alberta | 8 % · 10 % · 12 % · 13 % · 14 % · 15 % | 61 200 $ · 154 259 $ · 185 111 $ · 246 813 $ · 370 220 $ | 22 769 $ |
| Manitoba | 10,8 % · 12,75 % · 17,4 % | 47 000 $ · 100 000 $ | 15 780 $ |
| Saskatchewan | 10,5 % · 12,5 % · 14,5 % | 54 532 $ · 155 805 $ | 20 381 $ |
| Nouvelle-Écosse | 8,79 % · 14,95 % · 16,67 % · 17,5 % · 21 % | 30 995 $ · 61 991 $ · 97 417 $ · 157 124 $ | 11 932 $ |
| Nouveau-Brunswick | 9,4 % · 14 % · 16 % · 19,5 % | 52 333 $ · 104 666 $ · 193 861 $ | 13 664 $ |
| Terre-Neuve-et-Labrador | 8,7 % · 14,5 % · 15,8 % · 17,8 % · 19,8 % · 20,8 % · 21,3 % · 21,8 % | 44 678 $ · 89 354 $ · 159 528 $ · 223 340 $ · 285 319 $ · 570 638 $ · 1 141 275 $ | 13 094 $ |
| Île-du-Prince-Édouard | 9,5 % · 13,47 % · 16,6 % · 17,62 % · 19 % · 20 % | 33 928 $ · 65 820 $ · 106 890 $ · 142 520 $ · 200 000 $ | 15 000 $ |
| Yukon | 6,4 % · 9 % · 10,9 % · 12,8 % · 15 % | 58 523 $ · 117 045 $ · 181 440 $ · 500 000 $ | comme le fédéral |
| Territoires du Nord-Ouest | 5,9 % · 8,6 % · 12,2 % · 14,05 % | 53 003 $ · 106 009 $ · 172 346 $ | 18 198 $ |
| Nunavut | 4 % · 7 % · 9 % · 11,5 % | 55 801 $ · 111 602 $ · 181 439 $ | 19 659 $ |
Deux points à relire
Québec : les taux et les seuils des tranches ont été relus sur la page des taux d'imposition de Revenu Québec, et le montant personnel de base de 18 952 $ sur les principaux changements 2026 de Revenu Québec.
Manitoba : la page des taux de canada.ca affiche des seuils indexés, alors que le guide T4127 et le gouvernement du Manitoba indiquent que les tranches ne sont plus indexées depuis 2025. Le site retient les seuils non indexés de 47 000 $ et 100 000 $.
REER contre CELI
Le simulateur compare un effort égal. Vous indiquez l'épargne que vous pouvez sortir de votre poche ; au CELI, ce montant est placé tel quel. Au REER, on verse le montant qui, une fois le remboursement obtenu, coûte la même chose : la cotisation est majorée par itération jusqu'à ce que cotisation moins économie d'impôt égale votre épargne. Les deux comptes croissent au même rendement réel. Le REER est ensuite retiré en parts égales sur le nombre d'années choisi, chaque part imposée par-dessus votre revenu de retraite avec le barème 2026, en dollars d'aujourd'hui. Le simulateur signale la zone du Supplément de revenu garanti et la récupération de la Sécurité de la vieillesse sans les intégrer au résultat.
Prestations
Allocation canadienne pour enfants : seuils et taux de réduction de la période juillet 2026 à juin 2027, appliqués au revenu familial net avant et après la déduction. Sécurité de la vieillesse : 15 % du revenu net au-delà de 95 323 $ pour le revenu 2026. Supplément de revenu garanti : seuil de 23 112 $ pour une personne seule, utilisé comme signal seulement.
Ce qui est laissé de côté
Crédits non remboursables autres que le montant de base (RPC ou RRQ, assurance-emploi, montant canadien pour emploi, âge, pension), réductions d'impôt pour bas revenus de l'Ontario et de la Colombie-Britannique, contribution santé de l'Ontario, impôt minimum de remplacement, dividendes et gains en capital, Allocation famille du Québec, prestations provinciales liées au revenu. Le plafond CELI 2027 n'est pas publié : il n'est ni estimé ni affiché.
Tests
Avant chaque publication, des tests automatiques vérifient le cumul des plafonds CELI (109 000 $), les débuts de droits selon l'âge et l'arrivée, les retraits recrédités, la marge REER, les retenues, les droits CELIAPP et leur report, les dates de remboursement du RAP et du REEP, des taux marginaux calculés à la main (Ontario, Québec, Alberta, Colombie-Britannique) et l'égalité REER et CELI à taux constant.