REER et Sécurité de la vieillesse 2026 : ce que coûte un retrait
Entrez votre province, votre revenu de retraite sans les retraits et le retrait REER ou FERR prévu : le simulateur ajoute à l’impôt la part de SV qui serait récupérée.
Coût réel du retrait
10 481 $
Revenu au-dessus de 95 323 $ : la pension de la SV se rembourse à 15 %.
| Impôt sur le retrait | 9 029 $ |
| Récupération de la SV en plus | 1 452 $ |
| Taux effectif | 41,9 % |
Seuil de récupération pour le revenu 2026 ; la récupération ne dépasse jamais la pension reçue.
Préparé par Radif Partners · Méthode de calcul · plafonds et barèmes lus sur canada.ca · estimation, pas un avis de cotisation
Un retrait REER ou FERR s'ajoute à votre revenu net, et c'est ce revenu qui sert à calculer deux prestations fédérales de la retraite. La pension de la Sécurité de la vieillesse est récupérée à raison de 15 % du revenu net qui dépasse 95 323 $ pour l'année de revenu 2026 (93 454 $ pour 2025). Le Supplément de revenu garanti n'est versé qu'aux personnes dont le revenu annuel reste sous 23 112 $ pour une personne seule, et les retraits REER et FERR comptent dans ce revenu. Un retrait CELI ne compte ni pour l'une ni pour l'autre. Il ne faut pas exagérer l'effet : entre ces deux seuils, un retrait REER ne coûte que de l'impôt. En Ontario, avec 85 000 $ de revenu de retraite, un retrait FERR de 20 000 $ entraîne environ 6 115 $ d'impôt et 1 452 $ de SV récupérée en plus, soit 37,8 % du retrait.
Le revenu qui compte
La Sécurité de la vieillesse et le Supplément de revenu garanti sont deux prestations fédérales, mais elles regardent le même chiffre : votre revenu de l'année. Un retrait REER, un paiement de FERR, une rente, un salaire, des intérêts : tout cela entre dans le revenu net. Les retraits et les revenus du CELI, eux, n'y entrent pas, comme le rappelle le guide RC4466. C'est la différence de fond entre les deux comptes à la retraite : un dollar sorti d'un REER est un revenu, un dollar sorti d'un CELI n'en est pas un.
Cette différence ne pèse pourtant que dans deux zones de revenu : en bas, là où l'on peut recevoir le Supplément, et en haut, là où la pension de la SV commence à être récupérée. Entre les deux, et c'est là que se trouvent beaucoup de retraités, un retrait REER ne coûte que l'impôt ordinaire au taux marginal.
La récupération de la SV
Quand votre revenu net mondial dépasse le seuil de l'année, vous remboursez 15 % de l'excédent, selon la page fédérale sur l’impôt de récupération. Le remboursement est retenu chaque mois sur la pension de la période de juillet à juin qui suit l'année de revenu.
| Année de revenu | Seuil de récupération | Pension touchée |
|---|---|---|
| 2025 | 93 454 $ | juillet 2026 à juin 2027 |
| 2026 | 95 323 $ | juillet 2027 à juin 2028 |
Au-dessus du seuil, un retrait REER coûte donc l'impôt plus 15 %. Le tableau suivant suit un retrait FERR de 20 000 $ en Ontario, selon le revenu de retraite déjà acquis dans l'année. Tant que le revenu total reste sous 95 323 $, la colonne de la SV reste à zéro ; dans le tableau, elle n'apparaît qu'à la ligne de 90 000 $, quand le retrait fait franchir le seuil.
| Revenu de retraite avant le retrait | Impôt sur le retrait | SV récupérée en plus | Coût total en % |
|---|---|---|---|
| 30 000 $ | 3 810 $ | 0 $ | 19,1 % |
| 50 000 $ | 5 216 $ | 0 $ | 26,1 % |
| 75 000 $ | 5 932 $ | 0 $ | 29,7 % |
| 90 000 $ | 6 260 $ | 2 202 $ | 42,3 % |
| 105 000 $ | 7 679 $ | 3 000 $ | 53,4 % |
| 120 000 $ | 8 682 $ | 3 000 $ | 58,4 % |
Le Supplément de revenu garanti
Le Supplément s'adresse aux personnes de 65 ans ou plus qui reçoivent la pension de la SV, vivent au Canada et ont un revenu annuel sous le seuil de leur situation, d'après la page d’admissibilité au SRG.
| Situation | Revenu annuel inférieur à |
|---|---|
| Personne seule, divorcée ou veuve | 23 112 $ |
| Conjoint qui reçoit la pension de la SV complète (revenu du couple) | 30 528 $ |
| Conjoint qui reçoit l’Allocation (revenu du couple) | 42 768 $ |
| Conjoint qui ne reçoit pas la SV (revenu du couple) | 55 392 $ |
Dans cette zone, un retrait REER ou FERR réduit le Supplément en plus d'être imposé, et un retrait qui fait passer le revenu au-dessus du seuil le supprime. Le simulateur ne chiffre pas cette réduction ; il signale seulement que le revenu se trouve dans la zone du SRG. Un retrait CELI, lui, laisse le Supplément intact. C'est pourquoi le CELI est souvent cité pour les personnes qui prévoient un revenu de retraite modeste : la comparaison complète est sur la page REER ou CELI.
REER ou CELI avec un petit revenu de retraite
Égalité
0 $
| Versement REER pour le même effort | 6 177 $ |
| Dont remboursement d’impôt | 1 177 $ |
| CELI à l’échéance | 10 469 $ |
| REER à l’échéance, avant impôt | 12 933 $ |
Trois retraités, trois effets
Une personne seule de l'Ontario qui vit de 16 000 $ de revenu et retire 5 000 $ de son REER reste sous le seuil du SRG, à 21 000 $. L'impôt sur le retrait est faible, environ 889 $ avant les crédits liés à l'âge, mais le Supplément baisse : pour elle, le CELI aurait été le compte le plus utile, et c'est le seul cas où l'écart peut être important.
Une deuxième personne touche 50 000 $ de rentes et retire 20 000 $ de son FERR. Elle est trop haut pour le Supplément et loin du seuil de la SV : le retrait lui coûte environ 5 216 $ d'impôt, rien de plus. Beaucoup de retraités sont dans ce cas, et pour eux la question REER ou CELI se ramène à la comparaison des taux d'imposition.
Une troisième touche déjà 110 000 $. Le même retrait de 20 000 $ lui coûte 8 222 $ d'impôt et 3 000 $ de pension récupérée, soit 56,1 % du montant. À ce niveau, chaque dollar sorti du REER subit le taux marginal plus 15 %.
Ce que l'on peut ajuster
Le moment des retraits est le seul levier. Un retrait se rattache à l'année civile où il est fait : le même montant peut tomber sous le seuil une année et au-dessus l'année suivante. L'année de vos 71 ans, le REER doit être retiré, transféré dans un FERR ou servir à acheter une rente, et le FERR verse un montant minimum chaque année à partir de l'année qui suit son ouverture, ce qui limite la marge de manœuvre. Dans un couple, le titulaire du compte compte aussi : un REER de conjoint place les retraits dans le revenu du conjoint, avec son propre seuil de récupération.
Le retrait lui-même subit une retenue à la source qui ne tient compte ni de l'impôt réel ni de la SV : le solde se règle dans la déclaration, voir retrait REER.