REER et allocation canadienne pour enfants 2026 : combien de plus ?
Entrez votre province, le revenu familial net, la déduction REER ou CELIAPP et le nombre d’enfants : le simulateur additionne la baisse d’impôt et l’allocation en plus.
Gain total de la déduction
1 505 $
Dont 507 $ d’allocation canadienne pour enfants en plus, de juillet 2027 à juin 2028.
| Baisse d’impôt | 998 $ |
| Allocation pour enfants en plus | 507 $ |
| Taux effectif de la déduction | 30,1 % |
Seuils et taux de réduction de la période juillet 2026 à juin 2027 : ceux de l’année suivante seront indexés. Au Québec, l’Allocation famille ajoute son propre calcul, non compté ici.
Préparé par Radif Partners · Méthode de calcul · plafonds et barèmes lus sur canada.ca · estimation, pas un avis de cotisation
Une déduction REER ou CELIAPP fait baisser votre revenu net, donc le revenu familial net rajusté qui sert à calculer l'allocation canadienne pour enfants. L'allocation est réduite d'un pourcentage du revenu familial au-delà de 38 237 $, puis d'un autre pourcentage au-delà de 82 847 $ : de 7 % et 3,2 % pour un enfant jusqu'à 23 % et 9,5 % pour quatre enfants ou plus. Chaque dollar déduit rend ce pourcentage, en plus de la baisse d'impôt. En Ontario, une famille de deux enfants dont le revenu familial net est de 60 000 $ et dont un parent gagne 40 000 $ gagne 953 $ d'impôt et 675 $ d'allocation en déduisant 5 000 $, soit 32,6 % de la cotisation. Le décalage est d'un an : une déduction de 2026 relève l'allocation versée de juillet 2027 à juin 2028. Les seuils utilisés sont ceux de la période juillet 2026 à juin 2027, indexés chaque année.
Le revenu qui fixe l'allocation
L'allocation canadienne pour enfants n'est pas imposable, mais elle baisse quand le revenu de la famille monte. Selon le calcul de l’Agence du revenu du Canada, le chiffre qui compte est le revenu familial net rajusté : le revenu net de la ligne 23600 de votre déclaration, plus celui de votre époux ou conjoint de fait, avec quelques ajustements rares. Une déduction REER ou CELIAPP réduit ce revenu net. Elle fait donc baisser la réduction de l'allocation, au même titre qu'une baisse de salaire, sans que vous gagniez moins.
Pour la période juillet 2026 à juin 2027, calculée sur le revenu de 2025, le maximum est de 8 157 $ par enfant de moins de 6 ans et de 6 883 $ par enfant de 6 à 17 ans. Il n'est pas réduit sous 38 237 $ de revenu familial net rajusté. Entre 38 237 $ et 82 847 $, il baisse d'un premier pourcentage de l'excédent ; au-delà de 82 847 $, d'un montant fixe plus un second pourcentage, plus faible.
Les taux de réduction selon le nombre d'enfants
| Enfants | Taux de 38 237 $ à 82 847 $ | Taux au-delà de 82 847 $ | Gain pour 6 000 $ déduits à 70 000 $ | Gain à 110 000 $ |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 7,0 % | 3,2 % | 420 $ | 192 $ |
| 2 | 13,5 % | 5,7 % | 810 $ | 342 $ |
| 3 | 19,0 % | 8,0 % | 1 140 $ | 480 $ |
| 4 ou plus | 23,0 % | 9,5 % | 1 380 $ | 570 $ |
Le taux de réduction agit comme un impôt de plus sur le revenu familial. Une famille de quatre enfants à 70 000 $ perd 23 % d'allocation sur chaque dollar de revenu supplémentaire, en plus de l'impôt. À l'inverse, chaque dollar déduit lui en rend autant. Au-delà de 82 847 $, le taux tombe, et le gain aussi.
Un exemple complet
Une famille de l'Ontario a deux enfants et un revenu familial net rajusté de 60 000 $. Le parent qui gagne 40 000 $ cotise 5 000 $ à son REER et déduit la cotisation dans sa déclaration de 2026. Son impôt baisse de 953 $, calculé avec les tranches de 2026. Le revenu familial tombe à 55 000 $, et l'allocation versée de juillet 2027 à juin 2028 augmente d'environ 675 $. Au total, la cotisation rapporte 1 628 $, soit 32,6 % de son montant, bien plus que le seul taux marginal du parent.
Une famille qui chevauche le second seuil gagne moins : à 85 000 $ de revenu familial, avec un parent à 55 000 $, la même déduction rapporte 998 $ d'impôt et 507 $ d'allocation, parce qu'une partie seulement des dollars déduits repasse sous 82 847 $. Le simulateur fait le partage pour votre revenu.
La baisse d’impôt seule, sans l’allocation
Remboursement ou baisse d’impôt
953 $
| Baisse de l’impôt fédéral | 700 $ |
| Baisse de l’impôt provincial | 253 $ |
| Revenu imposable après déduction | 35 000 $ |
| Impôt total avant / après | 4 661 $ / 3 708 $ |
Ce qu'il faut savoir avant de compter dessus
Le gain arrive avec un an de décalage. L'allocation est recalculée chaque juillet avec le revenu de l'année précédente : une déduction de 2026 ne change rien aux versements en cours. Les seuils de la période suivante seront indexés, si bien que le chiffre exact sera un peu différent. En garde partagée, chaque parent reçoit la moitié de ce qu'il toucherait en garde complète, calculée sur son propre revenu familial net rajusté : le gain d'une déduction est alors à peu près divisé par deux.
Le mouvement joue aussi dans l'autre sens. Un retrait REER imposable fait monter le revenu familial et baisse l'allocation de la période suivante, alors qu'un retrait CELI n'a aucun effet. C'est un des arguments à peser dans le choix entre REER ou CELI quand on a des enfants. La déduction du CELIAPP a le même effet que celle du REER.
Au Québec et dans les provinces
L'Agence administre aussi des prestations pour enfants et familles de certaines provinces et territoires, parfois versées avec l'allocation fédérale dans un même paiement mensuel, parfois à part. Au Québec, l'Allocation famille s'ajoute à l'allocation fédérale avec son propre calcul. Le simulateur ne compte aucune de ces prestations : il ne chiffre que l'allocation fédérale et l'impôt, et le gain réel d'une déduction peut différer de celui affiché.