REER ou CELI en Saskatchewan en 2026 : tout dépend de la retraite
Avec trois taux et des tranches très larges, la Saskatchewan donne un taux marginal stable sur une grande plage de revenus. Le revenu de retraite décide alors presque seul.
Avantage du REER, net d’impôt
1 328 $
Taux récupéré aujourd’hui 33,0 %, taux payé au retrait 24,5 %. Le compte qui gagne est celui dont le taux est le plus bas à la sortie.
| Versement REER pour le même effort | 7 463 $ |
| Dont remboursement d’impôt | 2 463 $ |
| CELI à l’échéance | 10 469 $ |
| REER à l’échéance, avant impôt | 15 625 $ |
| Impôt sur les retraits REER | -3 828 $ |
| REER net d’impôt | 11 797 $ |
Barème 2026 appliqué aux deux moments, en dollars d’aujourd’hui (les tranches sont indexées chaque année).
Préparé par Radif Partners · Méthode de calcul · plafonds et barèmes lus sur canada.ca · estimation, pas un avis de cotisation
La Saskatchewan impose le revenu à trois taux en 2026 : 10,5 % jusqu'à 54 532 $, 12,5 % jusqu'à 155 805 $, puis 14,5 %. Son montant personnel de base, 20 381 $, est l'un des plus élevés du pays et la loi provinciale sur l'abordabilité le relève de 500 $ par année pendant quatre ans, en plus de l'indexation. Comme les tranches provinciales sont larges, le taux marginal combiné reste le même sur de grandes plages : 33,0 % de 54 532 $ à 117 045 $, par exemple. Une cotisation REER rapporte donc le même taux par dollar, qu'on gagne 65 000 $ ou 110 000 $. La vraie question devient le revenu de retraite. Pour 90 000 $ de revenu aujourd'hui, le REER l'emporte nettement si la retraite se vit avec 40 000 $, mais l'avantage fond si elle atteint 90 000 $. Le simulateur fait varier ce revenu de retraite ; le tableau plus bas montre cinq cas.
Un barème à trois marches
Selon la page des taux 2026 de canada.ca, la Saskatchewan applique 10,5 %, 12,5 % et 14,5 %, avec des seuils à 54 532 $ et 155 805 $. Le guide T4127 donne un montant personnel de base de 20 381 $. Combiné au fédéral, cela donne un escalier aux marches longues :
| Revenu imposable à partir de | Taux marginal combiné |
|---|---|
| 0 $ | 0,0 % |
| 54 532 $ | 26,5 % |
| 58 523 $ | 33,0 % |
| 117 045 $ | 38,5 % |
| 155 805 $ | 40,5 % |
| 181 440 $ | 43,8 % |
| 258 482 $ | 47,5 % |
Entre 54 532 $ et 117 045 $, le taux reste à 33,0 % : chaque dollar versé au REER rapporte la même chose dans toute cette zone. Ce n'est pas le cas en Colombie-Britannique ou en Ontario, où le taux change plusieurs fois dans le même intervalle.
Le revenu de retraite décide
Puisque le taux d'aujourd'hui varie peu, le choix entre REER et CELI dépend presque entièrement du taux que vous paierez au retrait. Le tableau suivant garde la même personne (90 000 $ de revenu, 6 000 $ d'épargne par an pendant 25 ans, 20 ans de retraits) et fait varier son revenu de retraite.
| Revenu de retraite | Taux au retrait | REER après impôt | CELI | Gagnant |
|---|---|---|---|---|
| 25 000 $ | 24,5 % | 14 156 $ | 12 563 $ | REER |
| 40 000 $ | 24,5 % | 14 156 $ | 12 563 $ | REER |
| 55 000 $ | 26,5 % | 13 781 $ | 12 563 $ | REER |
| 70 000 $ | 33,0 % | 12 563 $ | 12 563 $ | CELI |
| 90 000 $ | 33,0 % | 12 563 $ | 12 563 $ | CELI |
Le seuil de bascule se trouve là où le taux au retrait rejoint le taux récupéré aujourd'hui. Pour estimer votre revenu de retraite, additionnez la rente d'un régime de retraite d'employeur s'il y en a une, le RPC et la Sécurité de la vieillesse attendus : les relevés de Service Canada et de votre employeur donnent ces montants. Si une partie de ce revenu viendra d'un CELI, laissez-la de côté : les retraits du CELI ne sont pas imposables et ne font pas monter le taux payé sur les retraits du REER.
Faites varier votre revenu de retraite
Avantage du REER, net d’impôt
1 328 $
| Versement REER pour le même effort | 7 463 $ |
| Dont remboursement d’impôt | 2 463 $ |
| CELI à l’échéance | 10 469 $ |
| REER à l’échéance, avant impôt | 15 625 $ |
Le montant de base qui augmente
Selon le guide T4127 de janvier, la loi de la Saskatchewan sur l'abordabilité relève le montant personnel de base de 500 $ pour chacune de quatre années d'imposition, en plus de l'indexation annuelle. Pour un contribuable, cela représente environ 53 $ d'impôt en moins par an, quel que soit son revenu. L'effet sur le choix entre REER et CELI est faible : il abaisse un peu l'impôt des petits revenus de retraite, ce qui favorise légèrement le REER pour un retraité modeste. Le simulateur applique le montant de 2026 aux deux moments, sans projeter les hausses futures.
Les petits revenus en Saskatchewan
Avec un montant de base de 20 381 $, aucun impôt provincial n'est dû sous ce niveau de revenu, et l'impôt fédéral ne commence qu'au-delà de 16 452 $. Sous 30 000 $ de revenu, une cotisation REER rapporte peu, et les retraits futurs risquent de réduire le Supplément de revenu garanti. Le CELI est alors le compte naturel. Les droits REER s'accumulent quand même chaque année où vous avez un revenu gagné, à condition de produire la déclaration qui permet de les calculer, et ils resteront disponibles si votre situation change.
Les autres montants relevés et le conjoint
La même loi ne touche pas seulement le montant de base. Le montant pour conjoint ou pour personne à charge admissible, le montant pour enfant à charge et le supplément pour aînés augmentent eux aussi de 500 $ pour chacune des quatre années. Le montant pour conjoint diminue à mesure que le revenu net du conjoint augmente. Une cotisation REER faite par le conjoint qui gagne peu réduit son revenu net, ce qui peut augmenter le crédit de l'autre. À l'inverse, un retrait REER du conjoint au revenu modeste fait monter son revenu net et peut réduire ce crédit. Ce lien n'existe pas avec le CELI : ni les cotisations ni les retraits ne changent le revenu net.
Pour un couple de la Saskatchewan, le calcul se fait donc personne par personne. Le simulateur traite une seule personne ; refaites-le pour chacun avec son propre revenu, puis comparez où un dollar d'épargne rapporte le plus.