Retrait CELI en 2026 : impôt, droits et prestations
Indiquez vos cotisations passées et ce que vous retirez cette année : le simulateur montre vos droits d’aujourd’hui et ce qui reviendra le 1er janvier suivant.
Droits CELI disponibles en 2026
59 000 $
En 2027, s’ajoutent vos retraits de 2026 et le plafond 2027, pas encore publié.
| Plafonds cumulés 2009 à 2026 | 109 000 $ |
| Moins les cotisations des années passées | -50 000 $ |
| Plus les retraits des années passées | 0 $ |
| Droits au 1er janvier 2026 | 59 000 $ |
| Moins les cotisations de 2026 | 0 $ |
| Recrédité le 1er janvier 2027 | 10 000 $ |
Le chiffre de l’Agence dans Mon dossier ne compte pas les opérations de l’année en cours : vos relevés bancaires font foi.
| Année | Plafond | Cumul |
|---|---|---|
| 2009 | 5 000 $ | 5 000 $ |
| 2010 | 5 000 $ | 10 000 $ |
| 2011 | 5 000 $ | 15 000 $ |
| 2012 | 5 000 $ | 20 000 $ |
| 2013 | 5 500 $ | 25 500 $ |
| 2014 | 5 500 $ | 31 000 $ |
| 2015 | 10 000 $ | 41 000 $ |
| 2016 | 5 500 $ | 46 500 $ |
| 2017 | 5 500 $ | 52 000 $ |
| 2018 | 5 500 $ | 57 500 $ |
| 2019 | 6 000 $ | 63 500 $ |
| 2020 | 6 000 $ | 69 500 $ |
| 2021 | 6 000 $ | 75 500 $ |
| 2022 | 6 000 $ | 81 500 $ |
| 2023 | 6 500 $ | 88 000 $ |
| 2024 | 7 000 $ | 95 000 $ |
| 2025 | 7 000 $ | 102 000 $ |
| 2026 | 7 000 $ | 109 000 $ |
Préparé par Radif Partners · Méthode de calcul · plafonds et barèmes lus sur canada.ca · estimation, pas un avis de cotisation
Un retrait du CELI n'est jamais imposé : ni retenue à la source, ni montant à inclure dans la déclaration de revenus. Il ne recrée pas de droits tout de suite, mais s'ajoute à vos droits le 1er janvier de l'année suivante. Une personne née en 1990 qui a versé 50 000 $ au fil des ans et retire 10 000 $ en 2026 garde 59 000 $ de droits pour 2026, puis récupère 10 000 $ le 1er janvier 2027, en plus du plafond 2027 qui n'est pas encore publié. Le retrait ne touche ni la pension de la Sécurité de la vieillesse, ni le Supplément de revenu garanti, ni l'assurance-emploi, ni l'allocation canadienne pour enfants, ni le crédit pour la TPS/TVH. Le seul piège est le redépôt : remettre l'argent la même année alors que vos droits sont épuisés crée un excédent imposé à 1 % par mois. Le même retrait sorti d'un REER subirait une retenue de 2 000 $ hors Québec et serait ajouté au revenu imposable.
Ni impôt ni retenue
L’Agence du revenu du Canada est clair : vous pouvez en général retirer n'importe quel montant de votre CELI, à tout moment, pour n'importe quelle raison, sans conséquence fiscale. L'institution ne prélève aucune retenue, et vous n'avez rien à inscrire dans votre déclaration de revenus. Cela vaut pour l'argent versé comme pour les intérêts, dividendes et gains accumulés dans le compte. Les seules limites tiennent au type de placement détenu, dont les conditions de rachat varient d'une institution à l'autre.
Les droits reviennent le 1er janvier suivant
Un retrait ne diminue pas les cotisations déjà faites dans l'année et ne libère pas de droits sur-le-champ. Le montant retiré, sauf transfert admissible ou distribution déterminée, s'ajoute à vos droits au début de l'année qui suit. Reprenons l'exemple du simulateur : 50 000 $ déjà versés et un retrait de 10 000 $ en 2026.
| Moment | Opération | Droits disponibles |
|---|---|---|
| 1er janvier 2026 | Plafonds cumulés moins les cotisations | 59 000 $ |
| En cours d'année 2026 | Retrait de 10 000 $ | 59 000 $ (inchangé) |
| 1er janvier 2027 | Retrait recrédité et plafond 2027 | 69 000 $ plus le plafond 2027, à venir |
C'est le montant retiré qui revient, pas la somme versée à l'origine. Si un placement a pris de la valeur, le retrait complet vous rend plus de droits que vous n'en aviez utilisé. Une perte, elle, n'est pas un retrait : quelqu'un qui a placé 8 000 $ et retire les 5 000 $ qui restent ne récupère que 5 000 $ de droits l'année suivante. La perte ne peut pas non plus être déduite comme perte en capital.
La date du retrait compte donc. Un retrait fait en décembre redevient des droits quelques jours plus tard, le 1er janvier. Le même retrait fait le 2 janvier attend près d'un an. Si vous prévoyez de sortir de l'argent au tournant de l'année et de le remettre ensuite, retirer avant le 31 décembre raccourcit l'attente. Le montant retiré reste le même dans les deux cas ; seule change la date où il redevient utilisable.
Aucun effet sur les prestations
Comme le revenu et les retraits du CELI ne figurent pas dans la déclaration, ils n'entrent pas dans les calculs fondés sur le revenu. Le guide cite la pension de la Sécurité de la vieillesse, le Supplément de revenu garanti et l'assurance-emploi, puis l'allocation canadienne pour enfants, l'allocation canadienne pour les travailleurs, le crédit pour la TPS/TVH et le montant en raison de l'âge. Le contraste avec le REER est net. Pour une personne seule, le SRG cesse quand le revenu annuel atteint 23 112 $, et chaque retrait REER ou FERR compte dans ce revenu. À un revenu plus élevé, la SV commence à être récupérée au-delà de 95 323 $ de revenu net en 2026. Un retrait CELI ne fait bouger aucun de ces seuils.
| Retrait CELI | Retrait REER | |
|---|---|---|
| Impôt sur le montant | Aucun | Ajouté au revenu imposable |
| Retenue sur 10 000 $, hors Québec | Aucune | 20 %, soit 2 000 $ |
| Droits de cotisation | Recrédités le 1er janvier suivant | Perdus |
| SV, SRG, assurance-emploi | Aucun effet | Compte dans le revenu |
| ACE, crédit pour la TPS/TVH | Aucun effet | Hausse du revenu familial net |
Le même retrait de 10 000 $ sorti d'un REER
Impôt réel sur le retrait
2 602 $
| Retenue fédérale | 1 000 $ |
| Impôt dû au total | 2 602 $ |
| Taux moyen sur le retrait | 26,0 % |
Le piège du redépôt
La plupart des excédents viennent de là. Une personne qui a déjà rempli ses droits retire 10 000 $ au printemps, puis remet la somme en juillet en pensant « rendre » ce qu'elle a pris. Pour l'Agence, ce redépôt est une nouvelle cotisation, et les 10 000 $ retirés ne redeviennent des droits qu'en janvier. Laissé jusqu'à la fin de l'année, l'excédent coûte 600 $. La règle à retenir : avant de remettre de l'argent dans la même année, vérifiez qu'il vous reste des droits inutilisés ; sinon, attendez le 1er janvier. La page cotisation excédentaire au CELI explique comment corriger un excédent déjà créé.
Changer d'institution sans retirer
Pour déplacer un CELI d'une institution à une autre, demandez un transfert direct. Ce transfert n'est ni un retrait ni une cotisation et ne touche pas vos droits. Si vous retirez vous-même l'argent pour le déposer ailleurs, le dépôt compte comme une cotisation ordinaire, avec le même risque d'excédent que ci-dessus.
Retrait d'un non-résident
Après un départ du Canada, le retrait reste non imposé au Canada. Il s'ajoute bien à vos droits l'année suivante, mais vous ne pourrez utiliser ces droits qu'une fois redevenu résident du Canada aux fins de l'impôt. Les autres règles des expatriés sont sur la page CELI et non-résident.