Retrait REER 2026 : combien d'impôt allez-vous vraiment payer ?
Entrez votre province, le montant retiré et vos autres revenus de l’année : le simulateur donne la retenue prise par l’institution et l’impôt réellement dû sur le retrait.
Impôt réel sur le retrait
1 950 $
Retenue à la source : 20 %. Le solde se règle dans la déclaration.
| Retenue à la source | 2 000 $ |
| Impôt dû au total | 1 950 $ |
| À payer en plus au printemps | 0 $ |
| Taux moyen sur le retrait | 19,5 % |
Un retrait REER ne recrée pas de droits de cotisation, au contraire d’un retrait CELI.
Préparé par Radif Partners · Méthode de calcul · plafonds et barèmes lus sur canada.ca · estimation, pas un avis de cotisation
Un retrait REER subit deux prélèvements qui n'ont pas le même montant. L'institution retient d'abord l'impôt à la source : 10 % jusqu'à 5 000 $, 20 % jusqu'à 15 000 $ et 30 % au-delà, ou 5 %, 10 % et 15 % au fédéral au Québec, plus la retenue du Québec. Puis le retrait s'ajoute à votre revenu de l'année et l'impôt réel se calcule à votre taux marginal dans la déclaration. En Ontario, avec 45 000 $ d'autres revenus, un retrait de 20 000 $ donne lieu à une retenue de 6 000 $, alors que l'impôt dû en 2026 est de 4 686 $. Fractionner le retrait en petits montants abaisse la retenue, pas l'impôt final : le solde se paie au printemps. Un non-résident subit 25 % de retenue, sauf taux réduit par une convention fiscale. Les droits de cotisation utilisés ne reviennent pas après un retrait.
Les taux de retenue de 2026
Quand vous retirez de l'argent d'un REER, l'institution financière retient l'impôt avant de vous verser le reste. Le taux dépend de votre lieu de résidence et du montant du retrait, selon la page de l’Agence sur les taux de retenue. Au Québec, la part fédérale est réduite de moitié, et l'institution retient en plus l'impôt du Québec selon les règles de Revenu Québec, que le simulateur ne chiffre pas.
| Montant de chaque retrait | Hors Québec | Québec (part fédérale) |
|---|---|---|
| Jusqu'à 5 000 $ | 10 % | 5 % |
| De 5 000 $ à 15 000 $ | 20 % | 10 % |
| Plus de 15 000 $ | 30 % | 15 % |
Ces taux ne sont qu'un acompte. Ils ne connaissent ni votre salaire ni vos autres retraits de l'année. Au Québec, un retrait de 20 000 $ donne une retenue fédérale de 15 %, soit 3 000 $, à laquelle s'ajoute la retenue du Québec.
L'impôt réel se calcule dans la déclaration
Le montant retiré figure sur un feuillet et s'ajoute à votre revenu de l'année, comme un salaire. Il est donc imposé au taux des tranches où il tombe, fédéral et provincial réunis, d'après les taux de 2026. La retenue est ensuite portée à votre crédit : si elle dépasse l'impôt dû, la différence vous revient ; sinon, vous payez le solde au printemps. Le tableau montre un retrait de 20 000 $ en Ontario, retenue de 6 000 $, à six niveaux d'autres revenus.
| Autres revenus | Retenue | Impôt réel | Écart |
|---|---|---|---|
| 0 $ | 6 000 $ | 851 $ | -5 149 $ |
| 20 000 $ | 6 000 $ | 3 810 $ | -2 190 $ |
| 45 000 $ | 6 000 $ | 4 686 $ | -1 314 $ |
| 70 000 $ | 6 000 $ | 5 930 $ | -70 $ |
| 100 000 $ | 6 000 $ | 7 082 $ | 1 082 $ |
| 140 000 $ | 6 000 $ | 8 838 $ | 2 838 $ |
Sans autre revenu, le retrait profite des montants personnels de base et de la première tranche : l'impôt réel n'est que de 851 $, et presque toute la retenue revient. À 140 000 $ d'autres revenus, il grimpe à 8 838 $, bien plus que les 6 000 $ retenus. C'est la même mécanique que pour une cotisation, à l'envers : le taux qui compte est votre taux marginal.
Le taux qui s’appliquera à votre retrait
Taux marginal combiné 2026, Ontario
19,1 %
| Part fédérale | 14,0 % |
| Part provinciale | 5,1 % |
| Impôt total sur ce revenu | 5 613 $ |
| Taux moyen | 12,5 % |
Fractionner les retraits ne baisse pas l'impôt
La retenue se fixe retrait par retrait. Quatre retraits de 5 000 $ restent chacun dans la première bande et ne subissent que 10 %, soit 2 000 $ en tout, au lieu de 6 000 $ pour un seul retrait de 20 000 $. L'impôt final, lui, ne change pas d'un dollar : il dépend du total retiré dans l'année. Avec 45 000 $ d'autres revenus en Ontario, il reste 2 686 $ à payer au moment de la déclaration. Fractionner sert à garder plus d'argent tout de suite, à condition de mettre le solde de côté.
Ce qui peut réellement faire baisser l'impôt, c'est de répartir les retraits sur plusieurs années civiles, pour que chacun tombe dans une tranche moins imposée. Retirer 10 000 $ en décembre et 10 000 $ en janvier, c'est deux revenus de deux années différentes.
Ce qu'un retrait vous fait perdre
Un retrait REER ne redonne pas de droits de cotisation. Les droits utilisés pour verser cet argent sont consommés pour de bon, alors qu'un retrait CELI revient dans vos droits le 1er janvier suivant. Le retrait fait aussi monter votre revenu net, ce qui peut réduire des prestations calculées sur le revenu. À la retraite, il compte pour la Sécurité de la vieillesse et le Supplément de revenu garanti : le détail est sur la page REER, SV et SRG.
Certains REER sont immobilisés, parce qu'ils viennent d'un régime de retraite d'employeur : on ne peut en général rien en retirer. Un transfert direct d'un REER à un autre, fait par les institutions, n'est pas un retrait et n'entraîne aucune retenue.
Les retraits qui ne sont pas imposés
Deux programmes permettent de sortir de l'argent sans l'ajouter au revenu : le Régime d’accession à la propriété, pour acheter ou construire une habitation admissible, et le Régime d’encouragement à l’éducation permanente, pour financer des études ou une formation. Pour le REEP, l'institution ne retient même pas d'impôt. Il faut rembourser les montants selon un calendrier fixé ; un versement manqué est ajouté au revenu de l'année. Pour un REER au nom de l'époux ou du conjoint de fait, le retrait peut être imposé au cotisant plutôt qu'au titulaire : voir REER de conjoint.
Non-résidents
Une personne qui a quitté le Canada subit une retenue de 25 % sur ses retraits, sauf si une convention fiscale entre le Canada et son pays de résidence prévoit un taux plus bas. La règle des trois bandes ne s'applique pas à elle.