REER ou CELI au Nunavut en 2026 : quand l'impôt est bas
Le Nunavut impose le revenu moins que toute autre province ou territoire. Le simulateur montre ce que cela laisse à une cotisation REER, à votre revenu.
Remboursement ou baisse d’impôt
1 375 $
Taux moyen sur la cotisation : 27,5 % ; taux marginal avant : 27,5 %.
| Baisse de l’impôt fédéral | 1 025 $ |
| Baisse de l’impôt provincial | 350 $ |
| Revenu imposable après déduction | 65 000 $ |
| Impôt total avant / après | 10 682 $ / 9 307 $ |
Le « remboursement » est la baisse de l’impôt de l’année : il ne vient en argent que si l’impôt retenu sur la paie dépassait l’impôt dû.
| Province ou territoire | Taux marginal | Économie |
|---|---|---|
| Québec | 36,1 % | 1 806 $ |
| Ontario | 29,6 % | 1 483 $ |
| Colombie-Britannique | 28,2 % | 1 410 $ |
| Alberta | 30,5 % | 1 525 $ |
| Manitoba | 33,3 % | 1 663 $ |
| Saskatchewan | 33,0 % | 1 650 $ |
| Nouvelle-Écosse | 37,2 % | 1 858 $ |
| Nouveau-Brunswick | 34,5 % | 1 725 $ |
| Terre-Neuve-et-Labrador | 35,0 % | 1 750 $ |
| Île-du-Prince-Édouard | 37,1 % | 1 829 $ |
| Yukon | 29,5 % | 1 475 $ |
| Territoires du Nord-Ouest | 29,1 % | 1 455 $ |
| Nunavut | 27,5 % | 1 375 $ |
Préparé par Radif Partners · Méthode de calcul · plafonds et barèmes lus sur canada.ca · estimation, pas un avis de cotisation
Le Nunavut a les taux d'impôt les plus bas du Canada : 4 %, 7 %, 9 %, 11,5 %, avec des seuils à 55 801 $, 111 602 $, 181 439 $, et un montant personnel de base de 19 659 $. À 70 000 $ de revenu imposable, le taux marginal combiné est de 27,5 %, contre 37,2 % en Nouvelle-Écosse, le plus élevé à ce revenu. Une cotisation REER de 5 000 $ y fait donc baisser l'impôt de 1 375 $ seulement. La conséquence est simple : l'écart entre le taux récupéré au moment de cotiser et le taux payé au retrait, qui fait tout l'avantage du REER, est plus étroit qu'ailleurs. Le REER garde l'avantage quand le revenu de retraite sera nettement plus bas que le salaire, surtout au-delà de 117 045 $. Mais dès que la retraite prévue se situe dans la même tranche que le revenu actuel, les deux comptes font jeu égal, et si elle est plus élevée, le CELI l'emporte, avec en prime des retraits non imposés et toujours disponibles.
Les taux les plus bas du pays
Le Nunavut applique quatre taux en 2026 : 4 %, 7 %, 9 %, 11,5 %, à partir de 55 801 $, 111 602 $, 181 439 $, selon la page des taux 2026 de l’Agence du revenu du Canada. Le montant personnel de base, 19 659 $, est crédité au premier taux. Le guide T4127 de juillet ne signale aucun changement en cours d'année. Combiné au fédéral, le taux marginal est de 18,0 % à 45 000 $, 27,5 % à 70 000 $ et 35,0 % à 130 000 $ : à chacun de ces revenus, c’est le taux le plus bas des 13 provinces et territoires. Le dernier taux territorial, 11,5 %, commence à 181 439 $, un dollar sous le seuil fédéral de 181 440 $.
Une déduction qui rapporte moins
La valeur d'une cotisation REER, c'est le taux marginal de la personne qui cotise. Au Nunavut, la part fédérale est la même qu'ailleurs, mais la part territoriale est la plus faible : 7 % entre 55 801 $ et 111 602 $, là où les quatre provinces de l'Atlantique prélèvent près de deux fois plus. À 70 000 $, 5 000 $ versés au REER font économiser 1 375 $, contre 1 858 $ en Nouvelle-Écosse. L'impôt payé plus tard sur les retraits sera bas lui aussi, si la personne reste au Nunavut. Ce qui compte n'est donc pas le niveau des taux, mais l'écart entre le taux d'aujourd'hui et celui de la retraite, et cet écart est étroit.
Six cas comparés
Le tableau applique le même effort d'épargne, 5 000 $ par an après impôt pendant 25 ans à 3 % de rendement réel, à six combinaisons de revenu actuel et de revenu de retraite. Il indique le compte qui laisse le plus d'argent net d'impôt et l'écart entre les deux.
| Revenu actuel | Revenu de retraite | Taux récupéré | Taux au retrait | Compte gagnant | Écart |
|---|---|---|---|---|---|
| 45 000 $ | 40 000 $ | 18,0 % | 18,0 % | Égalité | 0 $ |
| 50 000 $ | 58 000 $ | 18,0 % | 22,2 % | CELI | 533 $ |
| 70 000 $ | 35 000 $ | 27,5 % | 18,0 % | REER | 1 372 $ |
| 70 000 $ | 60 000 $ | 27,5 % | 27,5 % | Égalité | 0 $ |
| 120 000 $ | 50 000 $ | 31,7 % | 18,0 % | REER | 2 103 $ |
| 120 000 $ | 110 000 $ | 31,7 % | 27,5 % | REER | 647 $ |
Sur six cas, le REER l'emporte 3 fois, le CELI 1 fois, et 2 se terminent à égalité. Le REER gagne nettement quand le revenu chute à la retraite, en particulier pour un salaire au-dessus de 117 045 $. À 50 000 $ de salaire avec 58 000 $ de revenu de retraite, une rente et les prestations publiques suffisent à faire monter le taux au retrait à 22,2 %, au-dessus des 18,0 % récupérés : le CELI passe devant.
REER ou CELI au Nunavut
Égalité
0 $
| Versement REER pour le même effort | 6 897 $ |
| Dont remboursement d’impôt | 1 897 $ |
| CELI à l’échéance | 10 469 $ |
| REER à l’échéance, avant impôt | 14 440 $ |
Pourquoi le CELI gagne plus souvent ici
Dans une province aux taux élevés, même un petit recul du revenu à la retraite crée un écart de plusieurs points entre le taux de cotisation et le taux de retrait. Au Nunavut, les marches du barème sont plus basses : la première tranche combinée est à 18,0 %, la suivante à 27,5 %. Il faut changer de tranche entre la vie active et la retraite pour que le REER rapporte vraiment, et beaucoup de retraités qui ont une rente restent dans la même tranche qu'avant. Dans ce cas, le REER n'offre qu'un report d'impôt sans gain, alors que le CELI ne demande rien en retour. Les seuils de 55 801 $ et de 58 523 $ méritent une attention particulière : un retraité dont la rente et les prestations publiques s'en approchent verra chaque retrait REER qui les dépasse imposé à 27,5 %. Garder une partie de l'épargne dans le CELI permet alors de compléter le revenu sans franchir la marche.
La souplesse du CELI
Le guide RC4466 rappelle trois règles qui pèsent dans la balance. Un retrait de CELI n'est jamais imposé. Le montant retiré s'ajoute aux droits de cotisation le 1er janvier suivant, alors qu'un retrait de REER ne redonne aucun droit. Et ni le revenu du CELI ni ses retraits ne réduisent la Sécurité de la vieillesse, le Supplément de revenu garanti ou l'allocation canadienne pour enfants. Là où l'avantage fiscal du REER est mince, ces trois règles suffisent souvent à faire pencher le choix vers le CELI, du moins jusqu'à ce que le revenu dépasse 117 045 $.