REER ou CELI en 2026 : lequel rapporte le plus ?
Entrez votre province, votre revenu, ce que vous pouvez épargner et le revenu que vous attendez à la retraite : le simulateur place la même somme dans les deux comptes et compare ce qui vous reste après impôt.
Avantage du REER, net d’impôt
1 709 $
Taux récupéré aujourd’hui 36,1 %, taux payé au retrait 25,7 %. Le compte qui gagne est celui dont le taux est le plus bas à la sortie.
| Versement REER pour le même effort | 7 827 $ |
| Dont remboursement d’impôt | 2 827 $ |
| CELI à l’échéance | 10 469 $ |
| REER à l’échéance, avant impôt | 16 388 $ |
| Impôt sur les retraits REER | -4 210 $ |
| REER net d’impôt | 12 178 $ |
Barème 2026 appliqué aux deux moments, en dollars d’aujourd’hui (les tranches sont indexées chaque année).
Préparé par Radif Partners · Méthode de calcul · plafonds et barèmes lus sur canada.ca · estimation, pas un avis de cotisation
Si votre taux d'imposition est le même quand vous cotisez et quand vous retirez, le REER et le CELI donnent exactement le même montant net : en Ontario, avec 75 000 $ de revenu aujourd'hui et 62 000 $ de revenu de retraite, 5 000 $ d'épargne valent 10 469 $ dans un CELI après 25 ans et 10 469 $ dans un REER une fois l'impôt payé. Le REER prend l'avantage quand le taux au retrait est plus bas que le taux récupéré aujourd'hui, le CELI quand il est plus haut. Cette égalité suppose que le remboursement d'impôt du REER est lui aussi placé : ici 7 107 $ versés au REER pour le même effort de 5 000 $. Dépensé, il fait perdre au REER environ 3 104 $ dans cet exemple. Les prestations calculées sur le revenu, comme le Supplément de revenu garanti et la récupération de la Sécurité de la vieillesse, tiennent compte des retraits REER et pas des retraits CELI. Le simulateur fait le calcul avec les tranches 2026 de votre province.
Pourquoi les deux comptes se valent à taux égal
Le REER vous fait économiser de l'impôt aujourd'hui et vous en fait payer au retrait. Le CELI ne vous rend rien aujourd'hui, mais tout en sort sans impôt. Si le taux est le même aux deux bouts, ces deux mécanismes s'annulent. Pour le vérifier, le simulateur part d'un même effort après impôt : avec 5 000 $ sortis de votre poche, on peut verser 5 000 $ dans un CELI ou 7 107 $ dans un REER, puisque la déduction vous rendra 2 107 $. Les deux sommes croissent au même rendement.
Exemple en Ontario : 75 000 $ de revenu aujourd'hui, 62 000 $ de rentes à la retraite, 25 ans de placement à 3 % par année en termes réels, retraits étalés sur 20 ans. Le taux récupéré à l'entrée est de 29,6 %, le taux payé à la sortie aussi. Le CELI vaut 10 469 $. Le REER vaut 14 881 $ avant impôt, et l'impôt sur ses retraits atteint 4 412 $, ce qui laisse 10 469 $. Même montant au dollar près : le rendement profite aux deux comptes de la même façon, et l'impôt prélevé au départ ou à l'arrivée revient au même.
Ce qui fait pencher la balance : le taux au retrait
Tout se joue donc sur l'écart entre deux taux. Le premier est le taux récupéré sur la cotisation : votre taux marginal, ou un peu moins si la déduction fait descendre votre revenu sous un seuil de tranche. Le second est le taux moyen sur les retraits du REER, ajoutés à vos autres revenus de retraite (rentes du RRQ ou du RPC, Sécurité de la vieillesse, régime de retraite d'employeur). Ce n'est pas le taux de la tranche supérieure qui compte, mais l'impôt réel sur chaque retrait.
Si vous cotisez à 33,2 % au Manitoba et retirez plus tard à 24,8 %, le REER finit avec 1 325 $ de plus que le CELI. À l'inverse, une personne de l'Alberta qui gagne 40 000 $ aujourd'hui et prévoit 70 000 $ de revenu de retraite récupère 22,0 % en cotisant et paierait 30,5 % au retrait : le CELI gagne de 1 141 $. C'est le cas typique d'un début de carrière, d'un congé parental ou d'une année de faible revenu. Les taux de chaque province sont sur la page taux marginal, tirés des taux publiés par l’Agence du revenu du Canada.
| Profil | Revenu aujourd’hui | Revenu de retraite | Taux récupéré | Taux au retrait | Écart net | Gagnant |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Québec | 45 000 $ | 30 000 $ | 25,7 % | 25,7 % | 0 $ | égalité |
| Ontario | 75 000 $ | 58 000 $ | 29,6 % | 25,1 % | 680 $ | REER |
| Manitoba | 70 000 $ | 25 000 $ | 33,2 % | 24,8 % | 1 325 $ | REER |
| Alberta | 40 000 $ | 70 000 $ | 22,0 % | 30,5 % | 1 141 $ | CELI |
| Saskatchewan | 55 000 $ | 20 000 $ | 24,6 % | 18,7 % | 820 $ | REER (SRG à risque) |
Le remboursement doit être placé, sinon la comparaison ne tient pas
L'égalité de départ repose sur un point souvent oublié : le REER ne bat le CELI que si le remboursement d'impôt est lui aussi épargné. Dans l'exemple ontarien, verser 5 000 $ au REER puis dépenser le remboursement revient à placer moins que dans le CELI. Après 25 ans et l'impôt sur les retraits, il ne reste qu'environ 7 365 $, contre 10 469 $ dans le CELI. Deux façons simples de garder le calcul juste : cotiser le montant brut dès le départ, ou reverser le remboursement au REER ou au CELI quand il arrive. La page remboursement REER montre comment ce montant est calculé.
Prestations : ce qui change vraiment
Trois prestations fédérales dépendent du revenu, et les deux comptes n'ont pas le même effet sur elles. Le revenu et les retraits du CELI ne réduisent ni la Sécurité de la vieillesse, ni le Supplément de revenu garanti, ni l'Allocation canadienne pour enfants, selon l’Agence du revenu du Canada. Les retraits du REER, eux, s'ajoutent au revenu.
Supplément de revenu garanti. Il est versé aux personnes âgées dont le revenu annuel est sous 23 112 $ pour une personne seule, selon les règles d’admissibilité. Les retraits REER et FERR entrent dans ce revenu, pas les retraits CELI. Pour quelqu'un qui s'attend à vivre surtout des rentes publiques, comme le profil de la Saskatchewan du tableau, l'avantage fiscal du REER peut fondre. Le simulateur le signale, sans chiffrer la baisse du supplément.
Récupération de la Sécurité de la vieillesse. Elle ne touche que les revenus élevés : 15 % du revenu net au-delà de 95 323 $ pour le revenu 2026, d'après la page de l’impôt de récupération. Un retraité à 100 000 $ de revenu net rembourse 702 $ de pension sur l'année. La plupart des gens restent sous ce seuil ; le simulateur l'ajoute quand vos retraits le dépassent.
Allocation canadienne pour enfants. Ici, c'est le REER qui aide : la déduction baisse le revenu familial net de l'année et relève l'allocation versée à partir de juillet de l'année suivante, selon le calcul de l’Agence. Avec deux enfants et 90 000 $ de revenu familial net, 5 000 $ de déduction rapportent environ 285 $ d'allocation en plus. Le détail est sur la page REER et allocation pour enfants.
Votre taux marginal aujourd’hui
Taux marginal combiné 2026, Québec
36,1 %
| Part fédérale (après abattement de 16,5 %) | 17,1 % |
| Part du Québec | 19,0 % |
| Impôt total sur ce revenu | 14 812 $ |
| Taux moyen | 21,2 % |
Les autres différences à connaître
Les droits ne fonctionnent pas pareil. Un retrait CELI vous rend vos droits le 1er janvier suivant ; un retrait REER ne redonne aucun droit. Le REER se cotise jusqu'au 31 décembre de l'année de vos 71 ans ; le CELI n'a pas d'âge maximal. Les droits REER dépendent de votre revenu gagné (18 % de celui de l'année précédente, jusqu'au plafond de 33 810 $ en 2026, voir canada.ca), alors que ceux du CELI sont les mêmes pour tous : 7 000 $ cette année. Les intérêts d'un emprunt pour cotiser ne sont déductibles dans aucun des deux cas.
Enfin, le calcul reste une estimation. Il applique le barème 2026 aux deux moments, en dollars d'aujourd'hui, alors que les tranches futures changeront. Il ne tient pas compte des crédits d'impôt pour revenu de pension ou en raison de l'âge. Les chiffres qui font foi sont ceux de votre avis de cotisation.