REER ou CELI en Colombie-Britannique en 2026
La Colombie-Britannique a relevé son premier taux d’impôt en 2026 et gèlera ses tranches à partir de 2027. Deux changements qui jouent sur la valeur d’une déduction REER.
Avantage du REER, net d’impôt
1 254 $
Taux récupéré aujourd’hui 28,2 %, taux payé au retrait 19,6 %. Le compte qui gagne est celui dont le taux est le plus bas à la sortie.
| Versement REER pour le même effort | 6 964 $ |
| Dont remboursement d’impôt | 1 964 $ |
| CELI à l’échéance | 10 469 $ |
| REER à l’échéance, avant impôt | 14 581 $ |
| Impôt sur les retraits REER | -2 858 $ |
| REER net d’impôt | 11 723 $ |
Barème 2026 appliqué aux deux moments, en dollars d’aujourd’hui (les tranches sont indexées chaque année).
Préparé par Radif Partners · Méthode de calcul · plafonds et barèmes lus sur canada.ca · estimation, pas un avis de cotisation
En Colombie-Britannique, le premier taux d'impôt provincial est passé de 5,06 % à 5,6 % en 2026, une hausse annoncée le 17 février 2026. Le barème compte sept taux, de 5,6 % à 20,5 % au-delà de 265 545 $, avec un montant personnel de base de 13 216 $. La hausse coûte au plus 201 $ par an, à partir d'environ 50 363 $ de revenu imposable ; elle ne change presque pas le taux marginal des revenus moyens, qui se trouvent dans des tranches plus élevées. Le second changement compte davantage à long terme : la province a suspendu l'indexation de ses tranches de 2027 à 2030. Avec des seuils figés et des salaires qui montent, une part croissante du revenu passera dans les tranches supérieures, ce qui augmentera la valeur d'une déduction REER pendant ces années. Le CELI, lui, n'est touché par aucun des deux changements. À 72 000 $, le taux marginal combiné est de 28,2 %.
Ce qui a changé en 2026
Le premier taux provincial est passé de 5,06 % à 5,6 %. Le guide T4127 de juillet applique ce taux à toute l'année 2026. Le crédit pour le montant personnel de base se calcule au même taux, ce qui en atténue l'effet sur les petits revenus : la hausse ne frappe que la partie du revenu comprise entre 13 216 $ et 50 363 $.
| Revenu imposable | Hausse annuelle | Taux marginal combiné |
|---|---|---|
| 30 000 $ | 91 $ | 19,6 % |
| 50 000 $ | 199 $ | 19,6 % |
| 80 000 $ | 201 $ | 28,2 % |
| 150 000 $ | 201 $ | 40,7 % |
Pour le choix entre REER et CELI, cette hausse ne compte que pour les revenus de la première tranche, où une déduction REER rapporte un peu plus qu'avant. Au-dessus de 50 363 $, le taux marginal ne bouge pas.
Sept tranches, des marches serrées
La Colombie-Britannique a l'un des barèmes les plus découpés du pays. Les marches se resserrent entre 100 728 $ et 190 405 $, ce qui fait varier le taux combiné rapidement dans cette zone de revenus.
| Revenu imposable à partir de | Taux marginal combiné |
|---|---|
| 0 $ | 0,0 % |
| 50 363 $ | 21,7 % |
| 58 523 $ | 28,2 % |
| 100 728 $ | 31,0 % |
| 115 648 $ | 32,8 % |
| 117 045 $ | 38,3 % |
| 140 430 $ | 40,7 % |
| 181 440 $ | 44,0 % |
| 190 405 $ | 46,1 % |
| 258 482 $ | 49,8 % |
| 265 545 $ | 53,5 % |
Le gel de 2027 à 2030
Chaque année, la plupart des gouvernements relèvent leurs seuils au rythme de l'inflation, pour qu'une hausse de salaire qui suit les prix ne fasse pas monter d'une tranche. La Colombie-Britannique a suspendu ce mécanisme de 2027 à 2030. Concrètement, une personne dont le salaire suit l'inflation verra une part croissante de son revenu passer dans une tranche plus haute. Pour l'épargne, cela favorise le REER pendant ces années : la déduction vaudra davantage, alors que le taux à la retraite dépendra des tranches en vigueur plus tard, qui ne sont pas connues. Le simulateur n'en tient pas compte et applique le barème 2026 aux deux moments.
Votre taux marginal en Colombie-Britannique
Taux marginal combiné 2026, Colombie-Britannique
28,2 %
| Part fédérale | 20,5 % |
| Part provinciale | 7,7 % |
| Impôt total sur ce revenu | 12 399 $ |
| Taux moyen | 17,2 % |
Un exemple en C.-B.
À 72 000 $ de revenu, avec 4 000 $ d'épargne par an pendant 30 ans et 45 000 $ de revenu prévu à la retraite, le REER permet de verser 5 571 $ pour le même effort. À l'arrivée, il laisse 10 872 $ après impôt contre 9 709 $ pour le CELI, un écart de 1 163 $ en faveur du REER. Le taux récupéré aujourd'hui est de 28,2 %, celui payé au retrait de 19,6 %.
Quel compte selon votre revenu
Trois situations reviennent souvent. Sous 45 000 $ de revenu imposable, le taux combiné est de 19,6 % : une cotisation REER rapporte peu, et un retrait à la retraite risque d'être imposé autant, voire de réduire le Supplément de revenu garanti. Le CELI est le compte de départ. Entre 100 728 $ et 140 430 $, le taux combiné passe de 31,0 % à 38,3 % : le REER prend l'avantage si vous prévoyez un revenu de retraite nettement plus bas que votre salaire. Au-delà de 150 000 $, le taux dépasse 41 % et le REER gagne presque toujours, sauf pour un retraité qui disposera d'une rente de régime de retraite élevée. Dans tous les cas, rien n'empêche de faire les deux : verser au REER le montant qui fait redescendre votre revenu sous la tranche supérieure, puis le reste au CELI.
Un couple peut aller plus loin. Chaque conjoint a son propre montant personnel de base et ses propres tranches, si bien que deux revenus de 60 000 $ paient moins d'impôt qu'un seul de 120 000 $. Constituer l'épargne de retraite au nom du conjoint qui aura le revenu le plus bas, par un REER de conjoint ou simplement par le CELI de ce conjoint, répartit les retraits futurs sur deux séries de tranches.
Le CELI à 19 ans
En Colombie-Britannique, la majorité est fixée à 19 ans, et l’Agence du revenu du Canada précise que là où l'on ne peut pas contracter avant 19 ans, les droits CELI de l'année des 18 ans sont reportés. Un jeune né en 2007 peut donc verser 14 000 $ cette année. Pour un étudiant au revenu faible, le CELI reste de loin le meilleur compte : la déduction REER ne rapporterait presque rien, alors que les droits REER, eux, s'accumulent pour plus tard dès qu'il y a un revenu gagné et une déclaration produite.